Herramienta Fiscal y CFDI 4.0 · SAT 2026

Calculadora de Retenciones de ISR e IVA

Calcula fácilmente las retenciones de ISR (10%, 1.25%, etc.) e IVA (10.67%, 4%, 6%) para Honorarios Profesionales, RESICO, Arrendamiento, Fletes y Plataformas Digitales. Obtén el total neto a cobrar o calcula de neto a bruto para tu factura.

Paso 1: Selecciona el Régimen o Servicio

Perfil de Retención Fiscal del SAT

Decimales:
Honorarios Profesionales (PF a PM):Servicios independientes prestados por Persona Física a Persona Moral.
⚖️ Art. 106 LISR & Art. 1-A LIVA (2/3 partes del IVA)
Paso 2: ¿Desde qué importe deseas calcular?

Modo de Cálculo

$MXN

Calcula el IVA a trasladar, las retenciones de ISR e IVA aplicables y el total neto a cobrar.

Paso 3: Resultado Oficial

Desglose de Factura y Retenciones (CFDI 4.0)

IVA Trasladado: 16%Ret. ISR: 10%Ret. IVA: 10.6667%
Subtotal (Importe base)Valor de los servicios o bienes facturados
$10,000.00 MXN
+IVA Trasladado (16%)Impuesto al Valor Agregado cobrado al cliente
+$1,600.00 MXN
Subtotal + IVA Trasladado (Total Bruto):$11,600.00 MXN
-Retención de ISR (10%)Impuesto Sobre la Renta retenido por el cliente
-$1,000.00 MXN
-Retención de IVA (10.6667%)Equivalente a las 2/3 partes del IVA (10.6667%)
-$1,066.67 MXN
(=) Total Neto a Cobrar / PagarImporte líquido a recibir en banco
$9,533.33 MXN
Total neto en letra:NUEVE MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES PESOS 33/100 M.N.
🧮

Fórmula Matemática del CFDI 4.0 con Retenciones

Cálculo Directo (Subtotal ➔ Neto):

Total Neto = Subtotal + (Subtotal × 16%) - (Subtotal × 10%) - (Subtotal × 10.67%)

Factor neto directo: Subtotal × 0.953333

Cálculo Inverso (Neto Deseado ➔ Subtotal):

Subtotal = Total Neto / (1 + 0.16 - 0.1 - 0.106667)

Divide el monto que deseas recibir entre el factor neto para obtener el subtotal a facturar.

🏢¿Qué son las Retenciones de ISR e IVA y cómo funcionan en México?

Las retenciones de impuestos son un mecanismo mediante el cual el receptor de la factura (generalmente una Persona Moral) descuenta una fracción del pago que le corresponde al emisor (generalmente una Persona Física) y la entera directamente al Servicio de Administración Tributaria (SAT) como pago a cuenta de impuestos.

⭐ Regla General de Oro del SAT:Las retenciones aplican cuando una Persona Física le presta servicios profesionales, renta un inmueble, realiza fletes o vende bienes a una Persona Moral (empresa o sociedad mercantil). Entre personas físicas no aplica retención, salvo disposiciones muy específicas.

Retención de ISR (Impuesto Sobre la Renta)

Es un anticipo del impuesto sobre las ganancias del prestador del servicio. Las tasas más comunes son el 10% para servicios profesionales y arrendamiento tradicional, y el 1.25% para el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).

Retención de IVA (Impuesto al Valor Agregado)

Consiste en retener parte del IVA trasladado. Para honorarios y arrendamiento corresponde a las dos terceras partes (2/3) del IVA (tasa efectiva del 10.6667%). Para fletes terrestres es del 4% y para servicios de personal del 6%.

📊Tabla Oficial de Tasas de Retención en México (2026)

Resumen de porcentajes aplicables sobre el Subtotal de la factura CFDI 4.0:

Actividad / Régimen FiscalRetención ISRRetención IVAFundamento Legal
Honorarios Profesionales (PF a PM)10.00%10.6667% (2/3)Art. 106 LISR / Art. 1-A LIVA
RESICO Servicios (PF a PM)1.25%10.6667% (2/3)Art. 113-J LISR / Art. 1-A LIVA
RESICO Venta de Bienes (PF a PM)1.25%0.00%Art. 113-J LISR
Arrendamiento de Inmuebles (PF a PM)10.00%10.6667% (2/3)Art. 158 LISR / Art. 1-A LIVA
Autotransporte Terrestre / Fletes0.00%4.00%Art. 3 Reglamento LIVA
Servicios Especializados (REPSE)0.00%6.00%Art. 1-A Fracc. IV LIVA
Plataformas Digitales (Transporte)2.10%8.00% (50%)Art. 113-A LISR / Art. 18-J LIVA
Plataformas Digitales (Hospedaje)4.00%8.00% (50%)Art. 113-A LISR / Art. 18-J LIVA

💡¿Cómo calcular el Subtotal si ya sabes cuánto quieres ganar neto?

Muchas veces acuerdas un pago neto con tu cliente (por ejemplo, $15,000 MXN líquidos en tu cuenta). Para emitir tu factura CFDI 4.0 sin errores, necesitas aplicar el factor neto inverso:

Para Honorarios Tradicionales (10% ISR + 10.67% IVA):

Factor neto = 1 + 0.16 (IVA) - 0.10 (ISR) - 0.106667 (IVA Ret.) = 0.953333

Subtotal = $15,000 / 0.953333 = $15,734.27 MXN

Para RESICO Servicios (1.25% ISR + 10.67% IVA):

Factor neto = 1 + 0.16 (IVA) - 0.0125 (ISR) - 0.106667 (IVA Ret.) = 1.040833

Subtotal = $15,000 / 1.040833 = $14,411.53 MXN
Dudas Comunes

Preguntas Frecuentes sobre Retenciones de ISR e IVA

Aprende todo sobre porcentajes legales, cálculo inverso de neto a bruto y cómo emitir tus CFDIs sin inconsistencias ante el SAT.

La obligación de retención aplica principalmente cuando una Persona Moral (empresa) recibe y paga servicios profesionales, arrendamiento de inmuebles, fletes o servicios en RESICO a una Persona Física. Entre personas físicas no aplica retención.
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